老师 问下比如去年的供应商逾期货款产生的违约金，去年没进营业外支出（去年全部进应付账款，导致应付账款借方余额），今年做账调整的话，应该进以前年度损益调整吧，最终进利润分配，如果没有以前年度损益调整科目的话，直接做借利润分配 贷应付账款 是吧，这种可以税前扣除吗，不管是去年进营业外支出或者今年进以前年度损益调整
问题已解决
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泥奏凯 | 提问时间：07/25 10:53
对的是的，对方给你开发票才可以税前扣除。如果没有发票，不允许抵扣。
如果不允许抵扣你做以前年度损益调整，或者是利润分配，未分配利润，这个不需要纳税调整。营业外支出需要纳税调增。
07/25 10:54
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