分公司账务处理 分公司将利润汇给总公司时： 借：其他应付款 - 总公司 （汇出利润金额 ） 贷：银行存款 平时盈利计提时： 借：本年利润 贷：利润分配 - 未分配利润 决定汇出利润时： 借：利润分配 - 未分配利润 贷：其他应付款 - 总公司 总公司账务处理 总公司收到分公司汇来的利润时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 分公司 （收到利润金额 ） 总公司账上核算时，也可在收到利润时： 借：银行存款 贷：内部往来 - 分公司（或类似用于核算总分公司往来的科目 ） 合并报表：需抵消，借 “其他应付款”，贷 “其他应收款”，消除内部往来影响。