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#实务#
老师,你好,请问在申报2024年年度企业所得税的时候,电子税务局系统显示营业收入比我金蝶系统里面多0.01,那我进行企业所得税年度申报的时候,是按照电子税务局系统显示的营业收入申报,还是按照我金蝶系统里面的数据申报?这0.01元的差额 我查询了是因为2024年12月的营业收入四舍五入的问题,导致金蝶系统做账少做0.01元。
m47083018 | 提问时间:04/23 15:30
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
应按电子税务局系统显示的营业收入申报,因其数据更权威,能降低税务风险。对于 0.01 元差额,建议在 2025 年做账务调整,借记应收账款等科目,贷记主营业务收入。
04/23 15:32
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