老师 您好 我想问下 我们公司宿舍是跟物业公司签署的合同 每个月支付电费 每个月1000元水电费 （每个月开发票过来） 但是有10个左右的员工住进去了 他们需要分摊400元的电费 我的分录是
借：管理费用-水电费
贷：应付账款-物业公司
支付钱的时候是
借：应付账款--物业公司
贷：银行存款
但是我发工资的是扣了员工400的水电费之后的工资（比如他的工资4000）
我做的分录是
借：应付职工薪酬-4000
贷：银行存款-3600
贷：其他应收款：400
您看这样做对吗？ 但是我发现我的资产负债表里卖 其他应收款显示的是负数
问题已解决
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#实务#
84785016 | 提问时间：04/23 13:57
冲销错误分录：先将之前错误贷记 “其他应收款” 的分录冲销，编制红字分录：
借：应付职工薪酬 -4000（红字）
贷：银行存款 -3600（红字）
贷：其他应收款 -400（红字）
编制正确分录
垫付水电费时：
借：其他应收款 - 员工水电费 400
贷：银行存款 400
发工资扣回时：
借：应付职工薪酬 4000
贷：银行存款 3600
贷：其他应收款 - 员工水电费 400
04/23 13:57
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