中级会计的题目老师，第二张图片解析里面，应纳税所得额我觉得应该是:+20吧。因为未来可抵扣本来是60，现在变成40，减值准备减少20，那利润应该增加了20。那本期你就应该多交税。
问题已解决
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m11717666 | 提问时间：03/28 08:54
解析正确。会计上转回应收账款坏账准备20万元使利润增加，但税法不认可，计算应纳税所得额时要调减。从可抵扣暂时性差异角度，转回坏账准备致其减少，因税法不认可转回对利润的增加，所以计算应纳税所得额时要加 - 20，即减去20 。
03/28 08:57
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