最后这个400万*20%我不太懂 我是想问这个账务处理针对的主体是哪个 甲公司还是乙呢，我觉得哪个都不是 账务处理都是独立的呀虽然是一个集团 但是账不是分开做的吗 调账是调哪个公司呢
问题已解决
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最瘦的胖子 | 提问时间：02/21 11:23
账务处理主体是甲公司。甲对乙重大影响，权益法核算。内部交易未实现损益中对应甲持乙股权份额部分要抵销，随乙固定资产折旧该损益逐渐实现。此分录是甲按权益法调整自身长期股权投资和投资收益，乙按自身原则正常账务处理。
乙公司调整后的净利润 = 20000000 - 4000000 + 4000000÷10×3/12 = 16100000 元。
甲公司应确认的投资收益 = 16100000×20% = 3220000 元。
甲公司的账务处理为：
借：长期股权投资 —— 损益调整 3220000
贷：投资收益 3220000
02/21 11:28
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