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#初级职称#
开217万9%的专票,进项发票13%的专票需要回来多少抵扣
jia | 提问时间:08/14 13:53
卫老师
金牌答疑老师
职称: 金融硕士,会计师,税务师
已解答1981个问题
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
借:应交税费——应交增值税(销项税额)195.3
  贷:主营业务收入           217借:原材料等成本科目          (按实际采购金额)
  应交税费——应交增值税(进项税额)(按13%计算的进项税额)
  贷:银行存款/应付账款        (支付给供应商的总金额)假设217万是不含税销售额,需要回来的进项发票金额为X万元,则:X*13%=195.3解得X≈1502.31万元即需要回来约1502.31万元的13%进项发票才能完全抵扣。
祝您学习愉快!
08/14 13:53
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