单位租房，租1-12月。我们3月付了房租，房东6月才给我们开票，金额12X元，税额Y元。
1-2月，没有付房租时，分录怎么做？
3-5月没有发票时，每月应该怎么摊销房租呢？
6月发票到了应该怎么处理？后续每月应该怎么摊销房租？
分录分别应该怎么做呢？
问题已解决
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寄出山野 | 提问时间：12/27 16:51
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
应交税费-应交增值税(进项税额)
1-2月未支付房租时，可以先计提
借：管理费用等
贷：其他应付款
3-5月虽然没有取得发票，但已经支付了租金，应按权责发生制原则进行预提费用的会计处理：
借：管理费用等贷：其他应付款（预提租金）
6月收到发票后，确认租金成本和进项税额，并结转之前预提的费用：
借：管理费用等应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款(实际支付金额)
同时冲销之前预提的其他应付款。
后续每月摊销时，由于租金已经全部支付并取得发票，不再需要进行额外的账务处理。
祝您学习愉快！12/27 16:52
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