亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

一般是没有差额的，但重分类日公允价值与交易性金融资产的账面价值不等时会产生差额，例如重分类日2021.2.1决定重分类，重分类日是2021.4.1，交易性金融资产一般不在4月1日进行公允价值的调整，其账面价值仍然为2020年12月31日公允价值，借方计入债权投资的金额为4月1日的公允价值。

祝您学习愉快！