甲公司2x19年年末应收账款账面余额为800万元,已提环账准备100万元,假定税法规定,已提环账准备在实际发生损失前不得税前扣除。则2x19年年末产生的暂时性差异为()。
A.应纳税暂时性差异800万元
B.可抵扣暂时性差异700万元
C.应纳税暂时性差异900万元
D.可抵扣暂时性差异100万元
老师,这题应该用应收账款来对比吗?
应收账款账面700
计税:700-700=0
不是应该应纳税700吗
问题已解决
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#中级职称#
Heedo | 提问时间:06/07 18:23
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
不是的,这是资产计税基础,是未来期间可以税前扣除的金额800
祝您学习愉快!
06/07 18:38
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