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#初级职称#
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m22414718 | 提问时间:04/22 18:08
小赵老师
金牌答疑老师
职称: 会计学硕士,注册会计师
已解答1161个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

增值税销项税额=1000*13%=130万元,应纳增值税税额=130-20=110万元。

应纳消费税=1000*20%+50*1000/10000=205万元。

应纳城建税=(110+205)*7%=22.05万元

应纳教育费附加=(110+205)*3%=9.45万元

应纳地方教育附加=(110+205)*2%=6.3万元

企业所得税中,广告费和业务宣传费税前扣除限额=1000*15%=150万元,实际发生200万元,税前准予扣除150万元,剩下的50万元结转以后年度扣除。

企业所得税应纳税所得额=1000-200-150-205-22.05-9.45-6.3=407.2万元

应纳企业所得税=407.2*25%=101.8万元。

税负总和=130+205+22.05+9.45+6.3+101.8=474.6万元

祝您学习愉快!

04/22 18:39
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