1、小规模纳税人可以给另外的小规模纳税人开专票吗?税率或征收率多少?2、小规模纳税人可以给一般纳税人开专票吗?税率或征收率多少?3、哪些进项税额不能抵扣?谢谢老师!
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
![](http://img.cdeledu.com/FAQ/2022/0619/6a127e3d036b1bcd-0.jpg)
YOU | 提问时间:03/03 01:52
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1、是可以的。但一般不会开具专用发票,因为收票方他们也不能抵扣,基本都是开的普票,或者说如开了专票,这可能收票的会计会拒收,还会指导一下开票方的会计职业技能。征收率是3%
2、可以的。征收率是3%
3、一般纳税人取得专用发票,一般是可以抵扣的,进项税额转出指原抵扣的进项税,后来发生了不可以抵扣的情况,原抵扣的进项税需要转出处理,这会增加当期的应纳税,如外购用于职工福利(计入应付职工薪酬)、个人消费(管理费用)、样品支出(销售费用)及发生管理不善造成的存货毁损的(管理费用)、用于不征税项目,免税项目,简易计税项目,贷方是一样的,原材料和应交税费-应交增值税-进项税额转出
补充:
1、实务中如果销售方将开具给采购方的发票作废的,如果采购方已认证,这也要进项转出。
祝您学习愉快!
03/03 07:50
相关问答
查看更多最新问答
查看更多