老师,应收退货成本,什么时候考虑递延,好像有的题目涉及所得税但是没有考虑这个,有的又考虑了?
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问题已解决
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努力的小丸子 | 提问时间:08/27 13:10
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
确认应收退货成本时要考虑递延所得税。
因为税法认为销售已经全部实现不存在应收退货成本,所以计税基础是0
应收退货成本是资产类,账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异,应确认递延所得税负债。
祝您学习愉快!
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08/27 14:00
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