亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额=6000+500+400-2100-50+10=4760计算应纳税所得额时，是要考虑暂时性差异的，可抵扣暂时性差异的增加额做纳税调增，减少额做纳税调减；而应纳税暂时性差异的增加额做纳税调减，减少额做纳税调增。应交所得税=4760*25%=1190递延所得税资产=(500+400)*25%=225递延所得税负债=2100*25%=525祝您学习愉快！