亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：事项（1）应收账款账面价值＝10000－500＝9500应收账款计税基础＝10000形成可抵扣暂时性差异余额500事项（2）预计负债账面价值为500预计负债计税基础为0形成可抵扣暂时性差异余额500事项（3）固定资产账面价值＝1500－1500×5/15＝1000计税基础＝1500－1500/5＝1200形成可抵扣暂时性差异200万元事项（4）其他应付款的账面价值为10万元，计税基础＝10万元，不产生暂时性差异。事项（5）本题资料有误，金融资产分类中已经不存在可供出售金融资产了。事项（6）交易性金融资产账面价值为3100，计税基础为2000，产生应纳税暂时性差异1100万元，确认递延所得税负债＝1100×25%＝2752016年应纳税所得额＝6000＋100＋600－100＋200＋10－1100＝5710应交所得税＝5710×25%＝1427.5假定不考虑事项（5）递延所得税资产的期末余额＝（500＋500＋200）×25%＝300递延所得税资产本期发生额＝300－100＝200递延所得税资产本期发生额＝300－100＝200递延所得税负债本期发生额＝275万元所得税费用＝（6000＋10）×25%＝1502.5借：所得税费用 1502.5       递延所得税资产 200       贷：递延所得税负债  275               应交税费——应交所得税  1427.5祝您学习愉快！