您好，员工工资要在1月份补员工个税就是以下的账务处理，1月申报还是24年12月所属期的 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款（您说其公司给我们代付了，就 是我们欠其他公司的款） 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款