经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 这一项主要包括本期销售商品、提供劳务收到的现金收入，具体有收到的当期销售货款、劳务款；前期销售和提供劳务本期收到的现金（应收账款的收回）；本期预收的款项等。例如，企业当期销售产品取得现金收入 100 万元，收回前期应收账款 30 万元，预收客户货款 20 万元，那么这一项的金额就是 100 + 30+ 20 =150 万元。 收到的税费返还 包括企业收到的增值税、消费税、所得税等各种税费返还。比如企业收到税务机关退回的增值税留抵税额退税 5 万元，这 5 万元就计入此项。 收到其他与经营活动有关的现金 主要是除了销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还之外，与经营活动有关的其他现金流入。像收到的租金收入、押金收入、政府补助（与资产相关的补助除外）等。例如，企业收到房屋租金 3 万元，收到的供应商违约金 2 万元，这些都计入此项，金额为 3+ 2 = 5 万元。 购买商品、接受劳务支付的现金 包括本期购买原材料、商品、接受劳务支付的现金；本期支付前期购买商品、接受劳务的未付款项（应付账款的支付）；本期预付款项等。例如，企业当期购买原材料支付现金 80 万元，支付前期应付账款 20 万元，预付货款 10 万元，此项金额就是 80+20 + 10 =110 万元。 支付给职工以及为职工支付的现金 涵盖实际支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴；为职工缴纳的社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。如果企业当月支付职工工资 50 万元，缴纳社保 10 万元，这一项就是 50 + 10 = 60 万元。 支付的各项税费 主要是企业当期实际缴纳的各种税费，如增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等。假设企业当月缴纳增值税 10 万元、所得税 8 万元、城市维护建设税 1 万元，这一项金额就是 10+8+1 =19 万元。 支付其他与经营活动有关的现金 包括除购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费之外的其他与经营活动有关的现金支出。像支付的办公费、差旅费、业务招待费、广告费等。例如，企业当月支付办公费 3 万元、差旅费 2 万元、业务招待费 1 万元，此项金额为 3+2+1 =6 万元。 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等收到的现金。比如企业出售持有的股票投资收到现金 20 万元，这 20 万元计入此项。 取得投资收益收到的现金 包括企业因股权性投资和债权性投资而取得的现金股利、利息，以及从子公司、联营企业和合营企业分回利润收到的现金等。如果企业收到债券利息 3 万元，这 3 万元就计入此项。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 是指企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。例如，企业处置一台设备，收到现金 15 万元，支付清理费用 1 万元，此项金额为 15 - 1 =14 万元。 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 主要是企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金，减去相关处置费用后的净额。 收到其他与投资活动有关的现金 包括除上述投资活动现金流入项目外，与投资活动有关的其他现金流入。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 用于购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产支付的现金。如企业购买设备支付现金 30 万元，购买土地使用权支付现金 20 万元，这一项金额为 30+20 =50 万元。 投资支付的现金 包括企业取得的除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等支付的现金。例如，企业购买股票投资支付现金 10 万元，购买长期股权投资支付现金 15 万元，此项金额为 10+15 =25 万元。 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 主要是企业购买子公司及其他营业单位支付的现金，减去子公司或其他营业单位持有的现金后的净额。 支付其他与投资活动有关的现金 包括除上述投资活动现金流出项目外，与投资活动有关的其他现金流出。 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 主要是企业收到的投资者投入的现金，包括以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额（发行收入减去发行费用后的净额）。例如，企业发行股票收到现金 100 万元，这 100 万元计入此项。 取得借款收到的现金 反映企业举借各种短期、长期借款收到的现金。如企业从银行取得短期借款 50 万元，这 50 万元计入此项。 收到其他与筹资活动有关的现金 包括除吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金之外的其他与筹资活动有关的现金流入。 偿还债务支付的现金 主要是企业偿还债务本金所支付的现金，包括偿还金融机构的借款本金、偿还债券本金等。如果企业偿还银行借款本金 30 万元，这 30 万元计入此项。 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 包括企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润以及支付的借款利息、债券利息等。例如，企业支付现金股利 20 万元，支付债券利息 5 万元，此项金额为 20 + 5 =25 万元。 支付其他与筹资活动有关的现金 包括除偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金之外的其他与筹资活动有关的现金流出。