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去年交了印花税，漏计提税金及附加，直接做了借应交税费，贷银行存款。 导致科目余额表应交税费借方一直挂着这个数。 现在要怎么做分录给它平掉。
84785043 | 提问时间：2024 12/07 10:02
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，根据你的描述，现在的分录是 借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费
2024 12/07 10:02
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老师，这个缴纳了又退印花税的分录对吗？ 计提的时候: 借:税金及附加 贷:应交税费～印花税 交的时候: 借:应交税费～印花税 贷:银行存款 退税时 借:应交税费-印花税 贷:税金及附加 借:银行存款 贷:应交税费～印花税 241
2023年做汇算清缴补了税，就做了一笔借应交税费—应交所得税，贷银行存款，导致应交税费的借方一直有余额，现在怎么平 283
印花税现在计入税金及附加，具体做分录时是直接计入税金及附加，还是要先计提，做分录借：税金及附加，贷：应交税费-印花税，然后在做分录借：应交税费-印花税，贷：银行存款 5046
老师，现在交印花税，还用做应交税费—应交印花税吗？还是直接做税金及附加，贷银行存款呀？ 144
以前的会计做账都没有计提税金，交税的时候直接借应交税费贷银行存款，导致现在应交税费科目借方余额几十万，该怎么处理[破涕为笑] 302
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