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你好，想问一下，跨年度多计提的营业税金及附加，现在怎么做分录调平啊

84784992 | 提问时间：2024 12/05 17:21

羊小羊老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

首先要把多计提的部分冲回去。做一个分录，借方是 “应交税费 - 相关税费”（金额是多计提的部分），贷方是 “以前年度损益调整”。然后，把 “以前年度损益调整” 这个科目的余额转到 “利润分配 - 未分配利润” 里，这样就完成了调平的过程。

2024 12/05 17:23

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