老师，我们有个业务B公司是A公司的子公司，独立财务核实，B公司为A公司做投标咨询，服务咨询，运维服务费等，B公司向A公司开票，A公司付款给B公司，这个业务合并报表怎么做，这笔费用是B公司的收入A公司的费用，在合并报表工作底稿中放在哪里
问题已解决
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#实务#
84784965 | 提问时间：2024 11/29 09:02
在合并报表工作底稿中：
对于 B 公司向 A 公司提供服务产生的收入和费用，需做抵消分录：
借：营业收入（B 公司）
贷：营业费用（A 公司）
若 A 公司已付款给 B 公司，形成预付款和预收款项，还需做抵消分录：
借：预收款项（B 公司）
贷：预付款项（A 公司）
2024 11/29 09:08
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