某增值税一般纳税人2024年5月收到购货方支付拖欠的货款2 000 000元（该批货物于2023年12月销售），以及延期支付货款的利息30 000元。账务处理：借：银行存款 2 030 000 贷：应收账款 2 000 000 财务费用 30 000 要求：简述上述业务应如何进行税务处理及账务调整分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某增值税一般纳税人2024年5月收到购货方支付拖欠的货款2 000 000元（该批货物于2023年12月销售），以及延期支付货款的利息30 000元。账务处理：借：银行存款 2 030 000 贷：应收账款 2 000 000 财务费用 30 000 要求：简述上述业务应如何进行税务处理及账务调整分录

84784987 | 提问时间：2024 11/27 15:59

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

补记增值税：借：财务费用 3,451.33 贷：应交税费 - 应交增值税 (销项税额) 3,451.33 调整企业所得税（假设企业所得税税率为 25%）：应补缴企业所得税 =(30,000 - 3,451.33)×25%≈6,637.17 元借：所得税费用 6,637.17 贷：应交税费 - 应交企业所得税 6,637.17

2024 11/27 16:00

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