一、总则 本制度旨在规范工业企业财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性。 适用于企业内所有涉及财务活动的部门和人员。 二、采购环节财务规定 采购预算 各部门应在每年年初根据生产计划和业务需求编制采购预算。 采购预算需经财务部门审核，报管理层批准后实施。 采购申请 采购人员根据审批后的采购预算提交采购申请。 采购申请需注明采购物品名称、规格、数量、预计价格、用途等信息。 金额较大的采购需进行招标或询价，选择性价比最高的供应商。 采购付款 财务部门收到供应商发票和采购验收单后，核对采购合同、订单等相关文件。 根据企业资金状况和合同约定的付款方式安排付款。 对于预付款项，需由采购部门提出申请，经财务部门审核和管理层批准后支付，并跟踪预付款项的到货情况及时冲账。 三、仓库与财务对接 入库环节 仓库在收到货物时，应核对送货单与采购订单是否一致。 对货物进行数量、质量检验，验收合格后办理入库手续，开具入库单。 仓库每天将入库单汇总后传递给财务部门。财务部门根据入库单更新存货台账和相关账务。 出库环节 生产部门根据生产计划开具领料单，经部门负责人审批后到仓库领料。 仓库根据领料单发货，并登记库存台账。 仓库定期（如每日或每周）将出库单汇总传递给财务部门，财务部门据此核算生产成本和存货减少情况。 库存盘点 仓库每月末应进行一次全面的库存盘点，编制库存盘点表。 财务部门派人参与监盘，确保盘点数据的准确性。 盘点结果如出现盘盈或盘亏，仓库和财务部门共同查明原因，按照规定程序进行账务处理。 四、财务核算与监督 财务核算 财务部门应根据企业会计准则和相关法规，对采购、生产、销售等经济业务进行准确的账务处理。 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为管理层决策提供依据。 财务监督 财务部门对采购、仓库等环节的财务活动进行监督，确保各项制度的执行。 对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。