生产企业出口退税，内销销项税-(进项税-不得免抵税额)大于0，是要交增值税吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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生产企业出口退税，内销销项税-(进项税-不得免抵税额)大于0，是要交增值税吗？

84784988 | 提问时间：11/20 17:31

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，是的，是需要交的了。

11/20 17:39

2条追问解答查看全部

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不管是外销收入还是内销收入，要计算要交多少税，都用这个公式，是吗，销项税额-进项税额-(上期留抵-不得免征和抵扣税额)如大于0就要交，若小于0就不用交，留抵，是吗？

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请问出口退税生产企业，内销-进项税大于0。这种不能退税的，出口单据全部收齐，是不是还是要和可以退税一样申报退抵税报表？

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老师请教，生产企业出口退税业务，期末留抵税额大于免抵退税额，本期有国内内销，免抵税额：借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额贷：应交税费-应交增值税-出口退税这笔分录的意思是，本月进项抵扣国内内销这部分的金额，假如本期国内内销，销项税额是30万，那这个分录的金额就是30万，是这样理解吗？如果以后每个月既有外销又有内销，进项足够多的情况下，这个分录是必须要记上的？

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老师，我们1月份申报有外销收入，计提应收出口退税款分录为：借：其他应收款-应收出口退税款应交税费-增值税-出口抵减内销产品应纳税额贷：应交税费-增值税-出口退税 1月份未申报退税， 2月份无外销只有内销，应退税款又抵减了2月份内销这部分销项税额，目前还有应退税额，2月份抵减内销这部分销项税怎么做分录？2月份也没申报退税

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生产企业免抵税，出口退税的税额抵了内销的，还需要操作什么吗

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