以100件甲产品（每件成本400元，不含税售价600元）换取红星厂同等价值的200件A材料，双方均开具增值税专用发票。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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以100件甲产品（每件成本400元，不含税售价600元）换取红星厂同等价值的200件A材料，双方均开具增值税专用发票。

84785040 | 提问时间：11/17 20:42

波德老师

金牌答疑老师

职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师

你好，这个双方均做购销处理

11/17 20:43

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A企业用20台彩电向供货商（一般纳税人）等价换取原材料，彩电成本价1800元/台，不含税售价2000元/台。双方均按不含税售价开具了增值税专用发票增值税怎么求

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某工业企业(一般计税方法纳税人)适用的增值税税率为13%。5月的有关销售资料如下: (1)采用汇兑结算方式向光明厂销售100件甲产品，不含税单价每件600元，成本每件400元。 (2)对外提供加工服务，开出的增值税专用发票上注明的加工费为5000元，增值税税额为650元，款项已收到。 (3)销售给大华公司200件乙产品，开具普通发票，发票上注明的金额为226000元用转账支票结算，成本每件800元。 (4)向天兴厂销售150件甲产品，不含税单价每件600元，成本每件400元，开具增值税专用发票，已收到购货单位交来承兑期为4个月的银行承兑汇票。 (5)向胜利厂发出200件甲产品，每件不含税单价为600元，成本每件400元。根据发货票和铁路运单等，已向银行办妥委托收款手续。

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(13)将甲产品100件(每件成本400元，每件不含税对外售价600元)用于本企业职工个人福利。(14)将丁产品1000件(每件成本700元，不含税对外售价1000元)用于分配股利。(15)将购买的原材料A用于对外投资，其实际成本为150000元，投资协议价200000元，并开具增值税专用发票。(16)将丁产品100件(每件成本700元，不含税对外售价1000元)无偿送给关系单位。

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(7)销售给大华公司丁产品100件、件不含税售价为1000元，每件成本700元、另收取运输费5000元，收到转账支票一张。(8)向红光厂销售甲产品500件、单位销售价格为600元，单位成本为400元开出的增值税专用发票上注明的销售价格为300000元，增值税税额为39000元、产品已发出，发出时控制权已转移给红光厂，收到货款并存人银行存款账户、根据合同约定、客户在90天内有权退货。公司根据以往经验，估计该批产品的退货率为10%。(9)收到红光厂退回甲产品50件，已取得税务机关开具的红字增值税专用发票。(10)销售甲产品给红光厂，全部价款为339000元(含税价)，规定商业折扣条件为5%，规定现金折扣条件为“2/10，n/30”。企业在发票上注明了5%的折扣额，5天后收到款项。该批产品的成本为200000元。(11)以甲产品100件(每件成本400元，不含税售价600元)换取红星厂同等价值的A材料200件，双方均开具增值税专用发票。(12)委托光明贸易公司销售甲产品200件，不含税代销价550元/件，每件成本400元。月末收到光明贸易公司送来的代销清单

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