老师，劳务分包方给总包方开了
158000的发票，农民专户代发了
132000的工资。我们是分包方，我们给工人申报了工资，代扣了个税。但是工资是从专户发的。这个计提和发放的分录怎么做？个税是2358元
问题已解决
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#建筑#
84784951 | 提问时间：11/14 11:04
您好，我们是差额征收的
借：应收账款158000 贷：主营业务收入 158000/1.06 应交税费-应交增值税158000/1.06 *6%
借：主营业务成本-工资 （132000+2358）/1.06 应交税费-应交增值税（132000+2358）/1.06 *6% 贷：应付职工薪酬-工资 13200+2358
借：：应付职工薪酬-工资 2358 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税 2358
借：应付职工薪酬-工资 132000 贷：应收账款 132000
11/14 11:08
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