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老师，A公司销售的100万货款分录是 借:应收账款100万 主营业务成本80万 贷:主营业务收入100万 库存商品80万 现在这笔业务要归到B公司，怎样做分录
84785017 | 提问时间：11/07 21:14
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，我们要这样操作是没有开票给客户 A把这个分录红冲了，按80卖给B，B再做上面的分录，A的利润为0，B的利润为20
11/07 21:17
6条追问解答 查看全部

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老师，结转成本怎么做？假如公司购入100万的货，那就是库存商品100万，卖出80万，计主营业收入80万，在结转的时候借主营业务成本，贷库存商品，那这里是借主营业务成本100，贷库存商品100，还是借主营业务成本80，贷库存商品80呢？ 2178
你好老师，就是我们的客户年头欠我们的款，一开始我做的分录是 借：应收账款100万 贷：主营业务收入 现在年尾的所有的钱还给我我们了，那现在会计分录是这样做吗？ 借：银行存款100万 贷？应收账款100万吗 246
借，应收账款100万， 贷：主营业务收入100万 月底结转， 借：主营业务成本100万 贷：累计折旧100万 当公司收到钱时： 借：银行存款100万 贷：应收账款100万 后面我该怎样冲减主营业务成本和累计折旧呢，这里不明白了 207
老师您好！我12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 我做的分录：借主营业务成本 80万 结转：借：本年利润：80万 贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 借：主营业务成本 80万 1029
"老师，比如我们领用原材料100万，领用时借生成成本100万，贷原材料100万。加工后入库商品20万，另外有80万原材料不能用的正常损耗，怎么结转损耗的那部分的分录怎么做？ 可以这样做吗？ 借：库存商品 20万 主营业务成本 80万 贷：100万" 81
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自产产品给职工发工资。需要视同销售吗 昨天
想问一下这个怎么算综合起来不太会 （1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。 （3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。 （4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。 （5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元， 昨天
想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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