老师好，汇算清缴里职工教育经费累计结转以后年度扣除额和纳税调整金额是一样，怎么理解呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，汇算清缴里职工教育经费累计结转以后年度扣除额和纳税调整金额是一样，怎么理解呢？

84784974 | 提问时间：11/07 14:20

apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好，因为3项经费里，只有这一项，当年抵扣不完的，可以顺延无限期递延抵扣，那么，上表的图片中两个数字是一样的，说明，以前年度没有累计未抵扣的，今年不能抵的1.8万元，可以到下一年抵扣

11/07 14:23

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职工教育经费这里：纳税调整金额和累计结转以后年度扣除额怎么一样的呢，能结转到以下年度扣，不应该本年就不调增了吗？

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做汇算清缴时，有之前可结转后以后年度的职工教育经费和广告费在哪填，怎么填，

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老师，这个应该怎么修改呢？我试下修改了下，还是跳出下列提示，2019年职工教育经费为0元，去年累计结转以后年度扣除额”为：39147.6元 \"1.您单位表A105050第5行第4列“按税收规定比例扣除的职工教育经费_以前年度累计结转扣除额”为：0元。2.您单位上一年度表A105050第5行第7列“按税收规定比例扣除的职工教育经费_累计结转以后年度扣除额”为：39147.6元。请核实。\"

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老师好，超过限额扣除的福利性、职工教育经费、工会经费，汇算清缴都需要调增，都可以累计结转以后年度扣除么？

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老师，请问您：职工薪酬支出及纳税调整明细表中职工教育经费在以前年度累计结转扣除额有结转数据，可以在汇算清缴年度范围内填报在纳税调整的5列税收金额和6列的纳税调整金额中吗？

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