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老师：请问，以前年度进项税额转出，本年度更正申报了2022年的增值税报表，产生了增值税和滞纳金，这个如何入账啊？

84785010 | 提问时间：2024 11/07 10:20

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个的话，增值税正常做应交税费的借方就行，然后滞纳金做本期的营业外支出

2024 11/07 10:21

8条追问解答查看全部

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更正申报之前年度增值税时做了进项转出，然后也产生了增值税这些，另外也有滞纳金，这个账务处理要怎么做，

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过了申报期，更正缴过税款的增值税报表会产生滞纳金吗，税金是一致的。

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更正以前年度报表申报，会产生滞纳金吗？

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2022年度3期的一张进项税额转出了，我更正是3期的增值税申报表，请问别的申报表还需要更正吗，还有就是进项税额转出了，是不是账上的进项税额也要动了，那还要反结账到2022年吗

4028

就是如果更正了以前年度的增值税申报，怎么去做账，更正做的是把之前的进项税额转出了

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