‌明确财务部门、工程管理人员、材料核算人员和供应部门的责任，确保预付账款的各个环节有人负责‌。 ‌控制制度‌：发生预付款项时必须签订合同，合同经各有关部门会签后，上交一份财务部备查。严格控制各种预付款项的额度，未签订购货合同的业务不得发生预付账款‌。 ‌台账管理制度‌：财务部门应与客户协商，要求客户建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发生时间等信息‌。 ‌清理责任制度‌：指定专人做好结算和催收工作，制定工作计划，按期定额回收，防止可能的意外和损失发生‌