前期给一名员工发工资买社保，因为他的工资不是在我公司发，只是社保在我公司买，我公司只出公司部分，但是做账的时候是公司部分和个人部分都出了，也就是说当时公司把他社保个人部分都垫付了，记得账是 借：管理费用——社保 贷：银行存款 现在公司给那名员工发工资，从这个月才开始他的工资在我公司发，那我怎么平他之前公司垫付他社保个人部分的账|？