老师我有个问题: 9月底计提工资 借:管理费用400 贷:应付职工薪酬400 现在实际发工资 借:应付薪酬500 贷:银行存款500 发多的原因是，工资表里有负数的100 这个100没发工资前员工补了50，还有50另外一个员工补不了。 当时收50我做的分录是 借:银行存款50 贷:其他应收款50 我现在的计提和发放不一样，我还差哪些步骤没做？