准备阶段： 确保所有与应收账款相关的数据都已完整录入系统。 准备好需要核对的总账和明细账资料。 总账与明细账的核对： 首先核对总账与明细账中的应收账款总额是否一致。如果不一致，需要进一步查找原因。 逐笔核对明细账中的应收账款记录，确保每一笔交易都与总账中的记录相符。 与客户对账单的核对： 定期向客户发送对账单，要求客户确认并返回。 将对账单上的金额与客户的实际欠款进行核对，如有差异，及时与客户沟通并调整。