老师，一般纳税人本月开票15万，，一笔5万的本月回款，一笔10万的未回。且增值税已抵扣，留抵150元。不用缴纳增值税。那么如何做这一笔账呢
问题已解决
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84785029 | 提问时间：10/22 16:15
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
10/22 16:16
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