用于集体福利或个人消费的进项税额厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，主要从事啤酒生产销售。2023年1月发生业务如下：（1）销售啤酒，取得含税收入508.5万元，开具的增值税专用发票注明金额为450万元，税额为58.5万元。（2）领用自产啤酒用于年会庆典，成本价20万元,同类产品市场不含税销售价格为50万元。（3）购入一箱白酒用于招待客户，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为1万元，税额为0.13万元要求：填写会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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用于集体福利或个人消费的进项税额厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，主要从事啤酒生产销售。2023年1月发生业务如下：（1）销售啤酒，取得含税收入508.5万元，开具的增值税专用发票注明金额为450万元，税额为58.5万元。（2）领用自产啤酒用于年会庆典，成本价20万元,同类产品市场不含税销售价格为50万元。（3）购入一箱白酒用于招待客户，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为1万元，税额为0.13万元要求：填写会计分录

84785034 | 提问时间：10/20 17:44

刘老师06

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好， 1.销售啤酒‌ 借：应收账款/银行存款 5,085,000 贷：主营业务收入 4,500,000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）585,000

10/20 17:49

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"用于集体福利或个人消费的进项税额厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，主要从事啤酒生产销售。2020年1月发生业务如下： (1)销售啤酒，取得含税收入508.5万元，开具的增值税专用发票注明金额为450万元，税额为58.5万元。 (2)领用自产啤酒用于年会庆典，成本价20万元，同类产品市场不含税销售价格为50 万元。 (3)购入一箱白酒用于招待客户，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为1万元，税额为0.13万元。 (4)外购一批H电饭煲发放给员工，取得1份增值税专用发票，发

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用于集体福利或个人消费的进项税额厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，主要从事啤酒生产销售。2020年1月发生业务如下： (1)销售啤酒，取得含税收入508.5万元，开具的增值税专用发票注明金额为450万元，税额为58.5万元。 (2)领用自产啤酒用于年会庆典，成本价20万元，同类产品市场不含税销售价格为50 万元。 (3)购入一箱白酒用于招待客户，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为1万元，税额为0.13万元。 (4)外购一批H电饭煲发放给员工，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为5万元，税额为0.65万元。 (5)外购啤酒原材料（非农产品），取得3份增值税专用发票，发票注明金额为200万元，税额为26万元。取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过。要求：根据以上业务计算该公司本期应纳增值税额并尝试填写增值税纳税申报表。

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厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，主要从事啤酒生产销售，生产过程中会产生免税副产品酒糟。2022年1月发生务如下: (1)销售啤酒取得不含税收入450万，开具增值税专用发票，注明金额450万元，税额58.5万元。 (2)销售免税酒糟取得收入50万，未开具发票。 (3)购入原材料(非农产品)，取得18份增值税专用发票注明金额300万，税额39万; (4)购入酿酒设备，取得10份增值税专用发票注明金额100万，税额13万。取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过，请根据以上业务填写申报增值税纳税申报表。

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（1）销售啤酒取得含税收入508.50万元，开具增值税专用发票，注明金额450万，税额58.50万元。（2）领用自产啤酒用于年会庆典，成本价20万元，同类产品市场不含税销售价格50 万元。（3）购入一箱白酒用于招待客户，取得1份增值税专用发票并认证，金额1万元，税额0.13万元。（4）外购一批HI电饭煲发放给员工，取得1份增值税专用发票，上月已认证通过，金额5万元，税额0.65万元。外购一批HI电饭煲发放给员工，取得1份增值税专用发票，上月已认证通过，金额5 万元，税额0.65万元。因为是上月认证通过，所以进项税额不算在本月，但因是本月发放给员工，所以进项税额转出算在本月（5）外购啤酒原材料（非农产品），取得3份增值税专用发票，注明金额200万，税额26万元。取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过，请根据以上业务填写申报增值税纳税申报表。

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北京市喜燕啤酒有限公司为一般纳税人，主要从事啤酒研究、生产、销售等业务，2022年1月发生业务如下： (1)向经销商销售喜燕冰爽啤酒27664百升，收取不含税销售额700万元，收取瓶子不含税押金138.32万元。 (2)向经销商销售喜燕纯鲜啤酒14820百升，收取不含税销售额525万元，收取瓶子不含税押金148.20万元。 (3)领用自产喜燕冰爽啤酒49.40百升用于员工福利。 (4)领用自产喜燕纯鲜啤酒1.976百升用于市场公关赠送。（5）销售免税副产品酒糟4万元。(啤酒1吨=9.88百升) 根据以上业务填写申报消费税纳税申报表。

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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