公司8月成立，9月开始计算工资4000，9月开始缴纳社保（个人442.07+单位1089.8），今年暂时不发放员工工资只做计提，9月应该怎么做分录啊。
问题已解决
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84784957 | 提问时间：10/19 16:06
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资4000
贷：应付职工薪酬-工资4000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1089.8
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1089.8
3.在工资扣社保
借：应付职工薪酬——工资442.07
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）442.07
10/19 16:08
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