老师，我们是小规模，1%税收优惠不用交税。卖了100块，99是金额1是税额。如何做分录和结转呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们是小规模，1%税收优惠不用交税。卖了100块，99是金额1是税额。如何做分录和结转呢

84784966 | 提问时间：2024 10/18 08:57

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，这个借现金100代主营业务收入99应交税费，应交增值税1块钱。然后再借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。

2024 10/18 08:58

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