老师，公司第一季度盈利，利润报税时直接弥补了上年度亏损（还交了一部分），账务上没做处理，所得税就一直挂在账上（所得税计提那里显示金额六千多），第二季度也是亏损的，所以没管它，现在第三季度盈利，要计提缴纳所得税，这个第一季度弥补了去年年度亏损的金额账上怎么处理？
问题已解决
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84784974 | 提问时间：10/17 03:44
一季度用盈利弥补了上年度亏损，并已进行纳税，账务上需要调整“递延所得税资产”和“所得税费用”。建议您调整账目，将之前挂账的所得税费用冲回，并按最新季度盈利情况重新计提所得税。具体数额需根据实际情况计算。
10/17 03:47
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