一般纳税人企业，因上月有留底进项税额3万，本月进项发票就没勾选认证，本月销项额2万，月末结转增值税怎样做分录？
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84784985 | 提问时间：10/15 21:13
月底先确认未抵扣留底税额3万，再根据本月销项2万计算应缴税额。假设应缴税额为负（即退税），则分录为：借库存商品/成本类科目2万，贷应交税费-应交增值税 2万；同时借应交税费-应交增值税 3万，贷留抵税额 3万。若应缴税额为正，则需补缴税款。
10/15 21:15
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