就是小规模纳税人季末是不是要写一个3%减按1%的不征税的分录,那这个不征税的收入是等于主营业务收入*2%的金额是吧,
是不是不超过30万额度的时候要做这笔分录还是说无论超不超过都要作这笔分录呢?
问题已解决
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#实务#
84785005 | 提问时间:10/15 17:05
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税1%
借:主营业务成本
贷:库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税 1%
贷:营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
10/15 17:06
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