信用政策的制定： 明确信用标准：设定可接受的客户信用等级，决定哪些客户可以提供信用。 信用期限：设定合理的付款期限，鼓励客户按时支付。 信用条件：明确付款条件，如折扣、逾期罚息等。 客户信用评估： 对新客户进行信用调查，评估其信用状况。 定期对现有客户的信用状况进行复审。 应收账款的记录和监控： 准确记录每一笔销售和收款，保持账目的清晰。 定期与客户对账，确保双方账目一致。 账龄分析： 定期进行账龄分析，识别逾期账款。 对不同账龄的应收账款采取不同的催收策略。 催收策略： 制定明确的催收流程和策略，包括电话催收、信件催收和上门催收。 对于逾期账款，及时采取催收措施。 激励措施： 提供早期付款折扣，鼓励客户提前支付。 对长期合作且付款记录良好的客户给予一定的信用额度或价格优惠。 坏账准备： 根据历史数据和行业标准，合理计提坏账准备。 定期审查坏账准备的充足性，并进行调整。 内部控制： 建立严格的内部控制流程，防止欺诈和错误。 对应收账款的管理工作进行定期审计。