小规模纳税人，21年度暂估的成本一直没有收到进项发票，调增了利润，今年补缴了21的企业所得税，那这个21年后财务报表要改吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人，21年度暂估的成本一直没有收到进项发票，调增了利润，今年补缴了21的企业所得税，那这个21年后财务报表要改吗？

84784959 | 提问时间：2024 10/12 09:38

apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好，补交的所得税，直接通过【未分配利润科目】，做账，就行，不用专门调整 21年的财报因为，做这了调整分录，就是相当于把所得税的影响体现在财报中了，它不影响你 24年的当期利润

2024 10/12 09:41

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