公司用富裕流动资金购买随时可取的银行理财，可以根据不同情况记入以下科目： 如果公司将其作为短期投资，且打算在短期内出售以获取收益，可以记在 “交易性金融资产” 科目。 购买时： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 收回时，根据实际收益情况： 借：银行存款 贷：交易性金融资产 投资收益（或借记投资损失，如果收益为负） 如果公司认为该理财的风险较低，更类似于现金等价物的管理方式，可以记在 “其他货币资金 — 理财产品” 科目。 购买时： 借：其他货币资金 — 理财产品 贷：银行存款 收回时： 借：银行存款 贷：其他货币资金 — 理财产品