你好 增值税个税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整/个税 2、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、重新记企业所得税（净利润减少，所得税也应减少） 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 4、冲击计提法定盈余公积   借：利润分配--未分配利润 贷：资本公积——法定盈余公积