在单位有两个网银且出纳经办、会计复核的情况下，会计通常需要见票复核。以下是正确的操作流程： 一、支付款项流程 业务发起 相关业务部门根据实际需求提出付款申请，填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等详细信息，并附上相关的发票、合同等原始凭证。 出纳经办 出纳收到付款申请单及原始凭证后，对其进行初步审核，包括核对申请单内容与原始凭证是否一致、金额计算是否准确等。 审核无误后，出纳通过其中一个网银进行支付操作的经办，录入付款信息，如收款单位名称、账号、金额等。 会计复核 会计收到出纳提交的付款申请单、原始凭证以及网银支付待复核信息后，首先对原始凭证进行仔细审查，包括发票的真实性、合法性、合规性，合同条款是否与付款申请相符等。 然后，会计登录网银，对出纳经办的支付信息进行复核，确认收款单位、金额等无误后，点击复核通过。 二、收入款项确认流程 款项到账通知 当单位网银收到款项时，银行系统通常会发出到账通知。 出纳确认 出纳登录网银，查看收款明细，确认款项来源、金额等信息。 出纳将收款信息记录在收款台账上，并通知会计。 会计复核 会计根据出纳提供的收款信息，核对与相关业务的对应关系，如是否为销售货款、预收款项等。 会计审查相关业务的合同、发票等凭证，确认收入的真实性和准确性。 三、日常管理流程 网银密钥管理 出纳和会计分别妥善保管各自的网银密钥，不得随意转借他人。 定期更换网银密钥密码，确保账户安全。 对账管理 出纳和会计每月定期进行网银账户与银行对账单的对账工作，确保账实相符。 发现差异及时查明原因并进行调整。 记录与报告 出纳和会计分别对自己经办和复核的网银操作进行详细记录，包括操作时间、事项、金额等。 定期向领导汇报网银账户的收支情况及余额