如果收到的红字发票是因为供应商开错后作废并重新开具了正确的发票，通常情况下你们这边也需要进行一些处理。 一、收到红字发票时的处理 当收到供应商开错的红字发票时，应将其与对应的原蓝字发票一同存档，作为该笔业务出现错误及调整的凭证。在财务账面上，如果之前已经对该错误发票进行了账务处理，比如将错误发票对应的货物或服务暂估入账等，应做相应的冲回处理，但如果还未进行账务处理，可以暂不做特殊处理，仅留存红字发票以备查。 二、收到正确发票后的处理 当收到重新开具的正确发票后，按照正常的业务流程进行账务处理。如果是采购货物，根据发票上的货物明细、金额等信息，借记 “库存商品” 等科目，根据发票上的税额借记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）” 等科目，贷记 “应付账款” 等科目。 同时，在增值税发票综合服务平台上，对重新开具的正确发票进行勾选认证等操作，确保增值税进项税额能够正常抵扣。