老师，一个公司有一部分员工当月发工资的，有一部分下月发工资的（社保都是当月缴当月的，发工资时从工资里扣）怎么做账务处理？
问题已解决
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84785041 | 提问时间：09/28 10:18
你好，这个没关系，1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
09/28 10:20
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