次月收到发票冲红上月预提餐费的分录后，正确的做法不是再做一笔一样的蓝字分录。 正确的处理应该是： 借：应付职工薪酬 — 福利费 贷：营业费用 — 福利费（或管理费用等相关科目，具体看餐费的归属） 同时，根据发票内容： 借：营业费用 — 福利费（或管理费用等相关科目） 贷：银行存款 / 应付账款等（实际支付情况对应的科目） 这样处理既冲销了上月的预提，又根据发票进行了正确的入账。