增值税从购进-销售-认证-抵扣-缴纳税金的完整会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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增值税从购进-销售-认证-抵扣-缴纳税金的完整会计分录

84785034 | 提问时间：09/24 09:45

小智老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

购进：借库存/固定资产贷应付账款销售：借应收账款贷主营业务收入应交税费-未交增值税认证：无分录抵扣：借应交税费-应交增值税（进项税）贷应交税费-未交增值税缴纳税金：借应交税费-未交增值税贷银行存款

09/24 09:48

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就是利润是=销售收入-购进成本-税金还是销售收入-抵扣发票的成本呢-税金因为要达到税负所以发票抵扣不完，就纠结这个利润是按抵扣的成本来算还是购进的成本哪个来算的

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老师，未认证的发票计入：应交税费—增值税-待抵扣进行税额,那认证后是转入：应交税费-增值税-已抵扣进项税额，然后等扣税后再转入：应交税费-增值税-已交税金吗

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销项税是对外销售的，进项税是买进物品。那咋区分待认证税呢？「：买进的物品发票如果当月抵扣了就做进项税，如果当月没抵扣就做待认证，以后抵扣的时候从待认证转到进项税。」 - - - - - - - - - - - - - - - 这个是我们公司的会计给我的解释，但是我还是不明白，我怎么知道抵扣没抵扣呢？

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假如当月进项50，销项70，购进时，借应交税费-应交增值税-进项税50，销售时，贷，应交税金-应交增值税-销项税70，结转时，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税20，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税20，还要有，借：应交税金-应交增值税-销项税70 贷：借应交税费-应交增值税-进项税50

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老师，麻烦帮我看看一下分录是否正确？结转本月已认证进项税额：借：应交税金-应交增值税-进项税额贷：应交税金-应交增值税-待认证进项税额将本月进项税额转入未交税金：借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税-进项税额将本月预缴增值税转入未交税金：借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-简易计税应交税金-预交增值税将本月销项税额转入未交税金：借：应交税金-应交增值税-销项税额贷：应交税金-未交增值税结转本月应交增值税：借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税-已交税金缴纳上月增值税：借：应交税金-应交增值税-已交税金贷：银行存款

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