查看被审计单位资金到位情况，通常需要对方提供以下资料： 一、财务报表及账簿资料 资产负债表：可以反映特定时点企业的资产、负债和所有者权益情况，通过查看货币资金、应收账款、应付账款等项目，可初步了解资金的规模和分布。 现金流量表：直观体现企业资金的流入、流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，有助于判断资金的来源和去向。 银行存款日记账和对账单：日记账记录企业银行存款的日常收支，对账单由银行提供，可核对企业银行存款的实际余额和交易明细，确认资金是否到位。 相关科目明细账：如 “实收资本”“长期借款”“短期借款” 等科目明细账，查看股东投入资金、借款等的入账情况。 二、合同及协议文件 投资协议：如果有股东投资，投资协议会明确各方的出资方式、出资金额、出资时间等，可据此判断股东资金是否按约定到位。 借款合同：对于银行贷款或其他借款，借款合同规定了借款金额、利率、还款期限等，结合银行流水等资料可核实借款资金的到账情况。 重大项目合同：如果是为特定项目筹集资金，相关项目合同可能规定了资金支付进度，与财务资料对照可检查资金到位是否满足项目需求。 三、验资报告 验资报告是注册会计师对企业注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况进行审验后出具的报告，可明确股东出资是否到位以及出资的真实性。 四、股东会或董事会决议 可能涉及资金筹集、分配等重大决策，其中会明确资金筹集的方式、金额、时间要求等，可作为判断资金到位情况的依据之一。 五、银行函证回函 由审计师向银行发出函证，要求银行确认企业银行账户的余额、资金受限情况、有无担保等信息，进一步证实资金的实际到位情况。 六、其他相关资料 企业内部资金管理制度：了解企业对资金的管理流程和控制措施，有助于评估资金到位的合规性和有效性。 政府补助文件（如果有）：如果企业有政府补助资金，相关文件可证明补助资金的金额、用途和到账情况。