这种情况不应该这样做账务处理。以下是正确的处理方式： 如果确定要支付给私人客户 “三哥 - 梁生” 维修工时费，且之前与该私人客户没有往来挂账，那么应该先确认该笔费用的真实性和合理性，比如是否有维修工单、验收记录等凭证。 借：主营业务成本（维修工时费对应的成本科目） 贷：应付账款 - 梁生 如果之前确实与 “众兴公司” 有约定该维修工时费由其承担，但实际支付对象是私人客户，那么应该先与 “众兴公司” 沟通确认这种情况的处理方式，并取得相关的书面确认（如同意由公司直接支付给私人客户的函件等）。 借：主营业务成本（维修工时费对应的成本科目） 贷：应付账款 - 梁生 同时，冲减与 “众兴公司” 的往来： 借：其他应付款 - 众兴（或其他相关往来科目，根据之前的挂账情况确定） 贷：主营业务成本（或其他相关科目，以调整之前错误挂账的金额）